Налогооблажение

Налогообложение не особенно зависит от того, предприниматель Вы или ведете бизнес от имени юридического лица. В большей степени Ваши налоги зависят от оборотов Вашего бизнеса и системы налогообложения. Есть две системы налогообложения: общая и упрощенная (ОСНО и УСН).


Если не уведомить налоговую в течение месяца после регистрации или перед началом следующего года, что Вы переходите в следующем году на УСН, Вы будете числиться на общей системе и должны подавать ежеквартально декларации как минимум по НДС, даже если не получали прибыль и не вели деятельность. Эти декларации подаются только через интернет (по ТКС), подписанные ЭЦП отправителя или электронной подписью уполномоченной бухгалтерии.


При упрощенке надо подавать один раз в год декларацию по УСН, а не отчитываться как минимум четыре раза в год по НДС. Это существенная экономия на бухгалтерских расходах, да и на налогах тоже. Для применения УСН есть некоторые ограничения: по оборотам, отсутствие филиалов и т.п.


При любой системе налогообложения необходимо вести книгу учета доходов-расходов (КУДИР), в которой отражать Ваши доходы, расходы, с которых будут считаться налоги.


При ОСНО Вы платите и сдаете отчетность: НДС; налог на прибыль и имущество; другие налоги в зависимости от многих показателей: вида деятельности, наличия имущества и т.п. Общая сумма налогов может достигать 50 процентов от прибыли/оборота компании.


При УСН Вы платите и сдаете отчетность: 6 процентов от дохода или определенный процент от разницы между доходом и расходом. В Ростовской области это 10% от разницы «доход -расход». Ставка налога в других регионах отличается.


«Зарплатные» налоги платят все: 13% от зарплаты (НДФЛ); страховые взносы более 30% от зарплаты. Для ИП без работников с доходом до 300 тыс. в год на 2016 г. установлена фиксированная сумма страховых взносов 23 153,33 руб. С 2017 г. сумма увеличится. С этих денег будет формироваться пенсия.


Можно дополнительно к ОСНО или УСН вести вмененную деятельность или подать заявление на получение патента. В этом случае под «вмененку» или патент будет подпадать не ИП или организация, а деятельность, которая разрешена местными властями. Именно они каждый год устанавливают цифры для расчета суммы налога, которые отличаются в разных регионах. Доходы при «вмененке» и патенте учитываются отдельно, не включаются в общий доход для исчисления УСН или ОСНО, зависят от многих факторов.


«Вмененку» Вы выбираете добровольно, ее сумма зависит от определенных показателей: количества сотрудников, места осуществления деятельности, вида деятельности и других. Эти цифры устанавливаются местными властями. «Вмененку» как налог отменят с 2021 года, что придет ей на замену еще не ясно. Постановка на учета плательщиков ЕНВД с 2014 года добровольна и дает право не вести учет доходов, получаемых именно от этой деятельности, не использовать дорогостоящую кассовую технику, не сдавать большое количество деклараций по различным налогам и не платить их. При ЕНВД Вы платите каждый квартал одинаковую сумму налога: если не работали или если у Вас были милионные доходы.


Патент - это налог, очень похожий на ЕНВД, оплата которого НАПЕРЕД позволяет Вам получать определенные преимущества и освобождает от сдачи деклараций и уплаты практически всех налогов. Применять патентную систему налогообложения могут только ИП, при определенных видах деятельности. При просрочке в уплате патента Вы автоматически становитесь на ОСНО и должны будете восстанавливать бухучет за прошедший период, даже если у Вас не было документов. Это сложно и дорого.


Акцизы, налоги на пользование объектами животного мира, водный налог и другие налоги менее распространены, их плательщиками являются предприятия со специфической деятельностью.


Если Вы хотите узнать более подробно и доступно о налогах, подобрать или поменять систему налогообложения, мы всегда рады помочь: звоните +7(928) 117-20-77 и приходите!